Belegprüfung

In diesem Schritt wird jeder buchungsrelevante Beleg vor der ERP-Anlage geprüft.

Ziel des Schritts

Eine klare Entscheidungsgrundlage für Schritt 5 (Audit und ERP-Anlage) liefern.

Belegprüfung nach § 14 UStG

Die Prüfung läuft über den UStG14Validator.

Ergebnis

• Valid
• Invalid
• Unknown

Zusätzlich wird ein Prüfreport erzeugt.

Belegprüfung an der 250-€-Grenze

Der Pflichtumfang wird über den Bruttobetrag gesteuert:

• bis 250 EUR: reduzierter Pflichtumfang
• über 250 EUR: erweiterter Pflichtumfang

Bei Fremdwährung wird dafür zuerst nach EUR umgerechnet (Total * CurrencyRate).

Wenn kein belastbarer Kurs vorliegt, wird die Grenzentscheidung als unsicher markiert.

Was wird wann geprüft?

Die folgende Übersicht zeigt die Prüfpunkte abhängig von der Betragsklasse.

Prüffeld	Bis 250 EUR (Kleinbetragsrechnung)	Über 250 EUR (reguläre Rechnung)
Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmens	Wird geprüft	Wird geprüft
Ausstellungsdatum	Wird geprüft	Wird geprüft
Menge und Art der Leistung/Lieferung	Wird geprüft	Wird geprüft
Entgelt und Steuerbetrag in einer Summe	Wird geprüft	Wird geprüft
Angewendeter Steuersatz oder Hinweis auf Steuerbefreiung	Wird geprüft	Wird geprüft
Vollständiger Name und Anschrift des Leistungsempfängers	Nicht erforderlich	Wird geprüft
Steuernummer oder USt-IdNr. des leistenden Unternehmens	Nicht erforderlich	Wird geprüft
Fortlaufende Rechnungsnummer	Nicht erforderlich	Wird geprüft
Zeitpunkt der Lieferung/Leistung	Nicht erforderlich	Wird geprüft
Aufschlüsselung des Entgelts nach Steuersätzen/-befreiungen	Nicht erforderlich	Wird geprüft

Entscheidung im Prozess

• Bis 250 EUR: Es gilt der reduzierte Pflichtumfang.
• Über 250 EUR: Es gilt der erweiterte Pflichtumfang.
• Fremdwährung: Die Zuordnung erfolgt nach Umrechnung in EUR.

Prozessmarker aus der Belegprüfung

Neben der gesetzlichen Prüfung werden prozessrelevante Marker gesetzt, zum Beispiel bei:

• Dublettenverdacht
• unsicherer Lieferantenzuordnung
• nicht aufgelöstem Positions-Matching
• ungültiger technischer E-Rechnungsvalidierung

Diese Marker fließen direkt in die Entscheidung von Schritt 5 ein (Anlage, Sperre oder manueller Review).